Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия


Бесплатная юридическая консультация:

Банковская гарантия в Украине: виды и условия предоставления банковских гарантий

Краткое содержание и ссылки по теме

Что такое банковская гарантия и почему она нужна бизнесу?

Банковская гарантия является одним из финансовых инструментов обеспечения выполнения контрактных обязательств, связанных с поставкой товаров, обеспечением их оплаты, а также выполнения прочих обязательств, вытекающих из заключенного двумя сторонами контракта.

Оглавление:

Таким образом, получив банковскую гарантию, компании, которые ранее вынуждены были проводить платежи по контрактам до отгрузки товара или, наоборот, осуществлять отгрузку до получения оплаты, одновременно решают две основные задачи.

Первая – минимизация рисков сделки, связанных с неоплатой или непоставкой товара.

Вторая – экономия оборотных средств. Имея на руках поручительство в виде гарантии в свою пользу от третьей стороны (банка), контрагент клиента банка-гаранта может предложить более выгодные условия оплаты по контракту. Например, отсрочку платежа для покупателя или же авансовый платеж в пользу клиента продавца.

Многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежа под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара. Таким образом, благодаря банковской гарантии клиент может получить более выгодные условия сделки. К примеру, договорившись с поставщиком об отсрочке платежа, покупатель тем самым получает товарный кредит, который обходится ему гораздо дешевле банковского — стоимость гарантии 1–6% годовых в зависимости от залога, а цена займа порядка 18–21% годовых в гривне, либо 11–15% в евро, от 13–16,5 в долларах США.


Бесплатная юридическая консультация:

В свою очередь покупатель, располагая банковской гарантией исполнения обязательств за контрагента (поставщика), может осуществить в пользу последнего авансовый платеж по контракту. Помимо этого обладатель банковской гарантии не несет рисков уплаты штрафных санкций из-за нарушения договора с контрагентом. Банковская гарантия дает ее обладателю четкий механизм получения денег при нарушении партнером своих обязательств.

Некоторые компании используют банковскую гарантию в Украине и как способ дисциплинировать контрагента.

Пример: арендатор (крупная международная сетевая компания), пользуясь своим доминирующим положением на рынке и привлекательностью для арендодателя, допускал просрочки платежей, ставя арендодателя перед дилеммой — недополучать запланированные доходы в срок или потерять «вкусного» арендатора. Начислять штрафы и потом судиться — не выход, в итоге арендатор все равно уйдет, а мы недополучим прибыль. Выгоднее исключить человеческий фактор и сделать процесс получения арендной платы автоматическим.

Это возможно благодаря банковской гарантии. Просрочка на Х дней – письмо в банк – безакцептное (без согласия арендатора) перечисление средств в пользу арендодателя с учетом всех штрафов. В результате арендодатель получает деньги; с арендатором не ссоримся – даже не звоним ему, а сразу пишем в банк. Более того, арендатору не с руки допускать такую ситуацию, чтобы не утратить доверие банка и не испортить свой кредитный рейтинг.

Выгодно выдавать гарантии бизнесу даже и самим банковским учреждениям. Для банка выдача гарантии более привлекательна, чем кредитование, поскольку эта операция приносит прибыль, не требуя выделения средств, и при этом обеспечена не меньше классического кредита. При выдаче кредитов чистый процентный доход банков примерно сопоставим с доходом по банковской гарантии. Однако при оформлении банковской гарантии в Украине риск, который несет банк, несколько меньше. Выдавая гарантии, банк может увеличить свои доходы, не расходуя пассивы, что является большим плюсом данного инструмента.

Виды банковских гарантий

Банки занимаются выпуском и обслуживанием собственных гарантий, а также обслуживанием полученных в интересах клиента гарантий. Наиболее распространенные виды гарантий, которые предлагают банки, таковы:


Бесплатная юридическая консультация:

  • тендерные гарантии – обеспечивают выполнение участником тендера своих тендерных обязательств;
  • платежные гарантии – обеспечивают выполнение платежа по контракту;
  • гарантии авансового платежа – обеспечивают возвращение суммы аванса покупателю в случае невыполнения продавцом обязательств по контракту;
  • гарантии выполнения обязательств по контракту – обеспечивают поставку товара (или выполнение работ, предоставление услуг) в соответствии с контрактом;
  • гарантии обеспечения кредита, которые обеспечивают возвращение кредитору суммы кредита и/или процентов по кредиту согласно договору.

Отдельной разновидностью этого продукта можно назвать гарантию, обслуживающую сделку на общую сумму, в несколько раз превышающие сумму гарантии. Такая разновидность используется только в том случае, когда предполагается отгрузка товара частями. В этом случае банковская гарантия открывается на сумму, равную максимальной сумме одной отгрузки – но действует на все отгрузки: в течение всего срока действия контракта.

Банкиры говорят, что наиболее распространены тендерные гарантии. Законодательство Украины по проведению государственных закупок предусматривает предоставление тендерных гарантий участниками торгов. Такой вид гарантий выступает надежным обеспечением обязательств, взятых на себя участниками тендера, в случае снятия своего предложения до окончания торгов, отказа победителя торгов от заключения сделки, невозможности или нежелании предоставить обеспечение исполнения работ по контракту.

Гарантия платежа позволяет покупателю получить отсрочку платежа по контракту за отгруженный товар (например, на 30 или 60 дней) или гарантирует своевременное получение платежей по договорам аренды или лизинга.

Банки предоставляют прямые и контр-гарантии. Прямая гарантия означает, что банк-гарант предоставляет гарантию непосредственно в пользу бенефициара (продавца). Непрямая — что банк клиента (покупателя) обращается в иностранный (или украинский) банк с просьбой предоставить гарантию в пользу бенефициара.

Кому предоставляются банковские гарантии

Банк может поручиться как за продавца (тендерная гарантия, гарантия исполнения обязательств, гарантия возврата авансового платежа), так и за покупателя (гарантия платежа). Требования, выдвигаемые банком для предоставления гарантии, аналогичны требованиям при выдаче ссуды – оцениваются финансовые показатели компании и качество предлагаемого залога.


Бесплатная юридическая консультация:

Претендовать на получение банковской гарантии могут клиенты, имеющие устоявшиеся партнерские отношения с банком – положительную историю сотрудничества по кредитным продуктам, продуктам расчетно-кассового обслуживания и так далее. Банк должен понимать финансовое состояние и бизнес клиента.

Также как и при выдаче кредита, финучреждение индивидуально подходит к каждому клиенту. В тексте гарантии прописываются базовые условия сделки, поэтому банк внимательно работает с контрактом, чтобы детально указать обязательства своего клиента. Не менее важна прозрачность сделки, необходимое условие – наличие прямого контракта между клиентом банка и его контрагентом (выгодополучателем по гарантии).

Если одна из сторон сделки – зарубежная компания, банк выдает гарантию на основании унифицированных международных правил, регулирующих обязательства и ответственность всех сторон по гарантии. (С 01.07.2010 г. в силу вступила новая редакция Унифицированных правил для гарантий по требованию: Публикация Международной торговой палаты № 758).

При рассмотрении заявки на торговое финансирование банк проводит комплексный анализ клиента (экспортера или импортера), который включает в себя анализ предпринимательской деятельности обычно на протяжении не менее 12 месяцев до момента подачи заявки на получение финансирования, учредительных документов, репутации клиента, его финансового состояния и кредитной истории.

Особое внимание обращается на показатель cash flow, в частности генерируемый от операционной деятельности клиента, а не дополнительных источников (инвестиционный и прочие неоперационные доходы). Дополнительно банк анализирует документы, которые подтверждают право собственности на имущество, которое передается в залог (ипотеку), и бизнес-план. Показатели баланса и отчета о финрезультатах обычно анализируются за последние четыре отчетных периода.


Бесплатная юридическая консультация:

Вам будет сложно получить банковскую гарантию при таких параметрах:

  • негативная кредитная история;
  • негативная деловая репутация компании;
  • негативная репутация учредителей, менеджмента;
  • отсутствие приемлемого для банка обеспечения;
  • предоставление документов за один день до проведения сделки (тендера).

Сроки и стоимость банковских гарантий

Банковская гарантия может быть выдана банком в течение 1-5 рабочих дней с момента подачи заявки. Под залог денег гарантии выдаются на следующий день после предоставления клиентом заявки. Под другое обеспечение — в течение 3-5 рабочих дней с момента получения полного пакета документов клиента.

На рынке документарных операций работают не все банки – одним из условий работы на рынке является хорошая репутация банка-гаранта среди иностранных банков. Изначально лидером на рынке гарантий был Укрэксимбанк: поскольку банк – государственный, банки-партнеры принимают его гарантии по всему миру. Большая доля гарантий приходится на «дочки» иностранных банков – Райффайзен Банк Аваль, UKRSIBBANK, ОТП Банк, Укрсоцбанк. Кроме того, в лидерах и крупнейший украинский банк — ПриватБанк. В последнее время документарные операции активно развивают и другие игроки банковского рынка, в частности, российские ВТБ Банк и Альфа-Банк.

Расходы клиента при получении гарантии зависят от суммы гарантии и качества обеспечения. Если в качестве залога выступают денежные средства, клиент оплачивает комиссионные за подготовку предоставления гарантии и за ее обслуживание. В случае предоставления другого обеспечения, клиент оплачивает помимо этих расходов еще и комиссию за принятие обязательств по гарантии, сумму которой устанавливает кредитный комитет.

Хотя банки предлагают выдачу гарантий независимо от суммы контракта, эксперты уверены: стоимость гарантии настолько высока, что оправдывает себя лишь при больших суммах контракта.


Бесплатная юридическая консультация:

По данным Prostobiz.ua, основные расходы при получении банковской гарантии приходятся на комиссию за предоставление гарантии. При этом если обеспечением по гарантии выступает депозит клиента в банке или блокируемый счет, то комиссия составит 0,2-0,4% от суммы гарантии. А вот если залог иной, то значительно дороже: 2-10% годовых (такую гарантию банки уже оценивают, как кредитование). Хотя некоторые банки определяют тариф в % годовых даже если в залоге – блокируемый счет клиента.

Банковские гарантии для туристических компаний: порядок получения и стоимость

Закон о туризме гласит просто и понятно: минимальный размер финансового обеспечения турагента должен составлять сумму, эквивалентную не менее 2 тысячам евро. Минимальный размер финансового обеспечения туроператора должен составлять сумму, эквивалентную не менее 20 тысячам евро. Если же туроператор предоставляет услуги исключительно по внутреннему и въездному туризму, то размер финансового обеспечения должен составлять сумму, эквивалентную не менее 10 тысячам евро.

Турагент, также говорится в законе, предоставляет гарантию для покрытия своей ответственности за убытки – возникающие в случае его неплатежеспособности или вследствие возбуждения процесса о признании его банкротом – которые связаны с необходимостью возмещения туристам стоимости непредоставленных услуг, предусмотренных договором.

Туроператор предоставляет гарантию для покрытия своей ответственности за убытки – опять же возникающие в случае его неплатежеспособности или вследствие возбуждения процесса о признании его банкротом – которые связаны не только с возмещением стоимости не предоставленных услуг, но и с необходимостью покрытия затрат туриста по его возвращению в место проживания.

«Возмещение убытков осуществляется соответствующим кредитным учреждением на основании заявления туриста, договора на туристическое обслуживание (ваучера) и документов, подтверждающих неисполнение туроператором (турагентом) договорных обязательств», – уточняет вопросы делопроизводства Дмитрий Гутгарц, управляющий партнер юридической компании «Адвокатское бюро Гутгарца».


Бесплатная юридическая консультация:

Банковскую гарантию для небольших поставщиков туруслуг выдают практически все крупные банки, работающие с малым и средним бизнесом. При этом большинство учреждений в данном случае имеют особые условия гарантии. И лишь немногие банки (например, Ощадбанк, ОТП Банк, ПУМБ) предлагают турагентам и туроператорам свой стандартный (разработанный преимущественно для торговли) гарантийный продукт. Никаких скидок для клиентов по РКО или другим продуктам при получении такой гарантии на рынке не отмечается.

Предельным сроком гарантии в большинстве банков является 5 лет. Тем не менее, существуют единичные предложения с максимальным сроком один-три года или с ограничением по актуальному максимальному сроку срочных депозитов для малого бизнеса у данного банка. Отметим, что банки могут поинтересоваться сроком действия имеющейся или планирующейся лицензии туроператора – и установить срок гарантии равным или минимально превышающим (скажем, на три месяца) срок действия турлицензии.

Залогом для такой гарантии обычно выступает депозит или остатки на счетах, лишь в редких случаях используется недвижимость.

Коэффициентом покрытия объема гарантии объемом залога-депозита у половины крупных банков является 1 (в банк ложится депозит, равный объему гарантии). Также нередко требуется депозит на превышающую сумму (110%-120% объема гарантии). Этот коэффициент в некоторых банках незначительно (обычно 10%) может отличаться для вклада в гривне относительно инвалютного депозита и для единства/различия валюты гарантии относительно валюты депозита.

Обеспечением может стать депозит любого типа. Однако пополнение и частичное снятие такого «залогового имущества» до окончания срока гарантии практически невозможны – поскольку для этого потребовалось бы изменение договора залога.

Бесплатная юридическая консультация:

Коэффициенты в случае залога-недвижимости традиционно дают больший разброс – встречаются гарантии и до 25%, и до 50% цены недвижимости.

Во избежание недоразумений подчеркнем, что депозит-залог не изымается банком в случае наступления гарантийного случая – гарантия выплачивается не из него. Депозит неизбежно вернется компании-вкладчику по окончании срока его действия. Иск об изъятии залога возможен лишь в случае просроченных турфирмой регулярных выплат банку по договору гарантии.

Если турагент не предоставил оплаченные туристом услуги не по своей вине (например, речь идет о банкротстве третьего лица – туроператора, перевозчика, отеля), то и гарантия турагенту выплачивается, и залог-депозит возвращается сполна. А вот в случае дела о банкротстве туроператора или турагента имущество банкрота, включая депозиты, все равно может быть определено судом к изъятию – однако это уже не имеет отношения к собственно банковской гарантии и ее залогу.

Комиссии за предоставление гарантии делятся на одноразовые (их может и не быть) и ежегодные (они тоже могут быть заменены одноразовой выплатой). Последние у одних банков платятся раз в год, реже – раз в месяц, еще реже – раз в квартал.

Разовые выплаты обычно равны 0,1%-0,2% для туроператоров или чуть больше для турагентов – или фиксировано эквивалентевро для обеих категорий. Ежегодная комиссия составляет чаще всего 1%-2% годовых для туроператоров или чуть больше для турагентов – или фиксировано эквивалентевро в год.


Бесплатная юридическая консультация:

Если рассматривать туроператорскую гарантию, на сумму 20 тысяч евро сроком на 1 год, то в среднем по рынку стоимость такой гарантии колеблется от 300 до 380 евро за год. Стоимость турагентских гарантий составляетевро.

Штрафных санкций за просроченные ежегодные платежи по таким гарантиям на рынке не отмечено. Однако в договоре гарантии может присутствовать пункт об изъятии из тела депозита-залога при его выплате вкладчику любой задолженности турфирмы перед банком по комиссиям гарантии.

Напоследок упомянем, что некоторые банки прописывают условием гарантии для турфирмы страхование ответственности или предпринимательских рисков. Данные платежи могут значительно увеличить стоимость гарантии и потому спросить о них у менеджера банка стоит обязательно».

Тендерные банковские гарантии: порядок получения и стоимость

В сфере тендерных гарантий организатора тендера или торгов называют бенефициаром, компанию-заявителя, желающую участвовать в тендере – принципалом, а банк или небанковское финучреждение, выдающее гарантии – гарантом.

Ввиду того, что проведение тендеров – трудоемкий и затратный процесс – бенефициарам, особенно из числа государственных учреждений и компаний, свойственно при проведении тендеров требовать себе денежных компенсаций на случай недобросовестного поведения принципалов. Роль этой потенциальной компенсации и играет банковская гарантия обеспечения тендерного предложения, она же конкурсная гарантия (Bid Bond).


Бесплатная юридическая консультация:

Ее суть состоит в том, что гарант обязуется выплатить бенефициару оговоренную последним в условиях тендера сумму, если принципал нарушит определенные условия тендерной документации. Почти всегда под такими «определенными условиями» подразумеваются ровно три ситуации:

  • если принципал снял с тендера свое предложение или решил его изменить после даты, до которой это делать было разрешено (то есть когда на рассмотрение предложения принципала бенефициар уже мог потратить время);
  • если принципал, получив от бенефициара звание победителя тендера, отказался заключить договор, о котором шла речь в тендере;
  • если принципал, получив от бенефициара звание победителя тендера и заключив договор, отказался предоставить новую гарантию, обычно более долгосрочную – посттендерную гарантию, она же гарантия исполнения обязательств (Performance Bond) – по которой банк поручается, что принципал-победитель точно выполнит договор, заключенный им с бенефициаром.

Весьма часто для упрощения документооборота гарантии тендерная и посттендерная объединяются в один документ. В таком случае третья ситуация, при которой гарант выплачивает бенефициару сумму гарантии, звучит так:

  • если принципал, получив от бенефициара звание победителя тендера и заключив договор, нарушает пункты этого договора.

Кроме того, в редких случаях вместо посттендерной банковской гарантии может использоваться иное материальное обеспечение выполнения посттендерного договора. Например, заказчик тендера может попросту самостоятельно принять в залог имущество или имущественные права победителя тендера.

Тендерные гарантии, включающие в себя посттендерное гарантирование, обычно выдаются на срок до 6-12 месяцев – чаще всего, этого достаточно для выполнения любых поставок товаров, услуг или работ. А вот сугубо конкурсные гарантии, не включающие в себя посттендерное гарантирование, могут выдаваться и строго до даты подведения итогов тендера.

Если принципал в тендере не побеждает, он просто разрывает соглашение с гарантом о гарантии – и забирает свой залог (если гарантия не была бланковой). Разумеется, комиссии и прочие тарифы, уплаченные за получение и обслуживание гарантии, в этом случае не возвращаются – то есть банки в любом случае зарабатывают на участниках того или иного тендера, независимо от конкурсных успехов компаний в нем.


Бесплатная юридическая консультация:

Если наступает гарантийный случай (когда принципал нарушил условия тендера), банк немедленно выплачивает бенефициару сумму гарантии; при этом бенефициар может запросить не весь объем гарантии, а меньшую сумму на свое усмотрение.

Одновременно с этим банк-гарант обращает уже свое взыскание в порядке регресса – на залог принципала, под который выдавалась гарантия (или на имущество третьего лица – поручителя – в случае бланковой гарантии под поручительство). А поскольку чаще всего в качестве залога для тендерных гарантий используется депозит принципала или его средства на особом расчетном счете (блок-счет без права доступа к нему владельца средств до истечения срока гарантии), проблем у банка с регрессным взысканием с принципала средств практически никогда не возникает.

В итоге, вместо «регрессного взыскания после уплаты банком гарантии бенефициару» имеет место едва ли не обратная последовательность – банк-гарант, условно говоря, выдает бенефициару залоговые деньги самого же провинившегося принципала. Еще и банку немного остается – ведь, в среднем, гарантия выдается под депозит, превышающий сумму гарантии на 10% (не говоря уже о процентах и комиссиях, уплаченных принципалом).

Именно поэтому данный продукт у банков и иных финучреждений считается безресурсным финансовым продуктом. А поскольку в подавляющем большинстве случаев участники тендеров не доводят дело до выплаты их гарантами гарантий и до потери своих залогов – то и гарантии почти всегда являются просто документом от банка, за который принципал платит небольшие средства (а также дает на небольшое время банку денежный залог, но вскоре легко забирает его обратно).

В итоге неудивительно, что даже в кризисные времена трудно найти банк, который бы не выдавал под денежные залоги компаниям безресурсные гарантии, в частности, тендерные.


Бесплатная юридическая консультация:

Гарантии под залог денежных средств принято называть покрытыми гарантиями, а под залог недвижимого и движимого имущества – непокрытыми гарантиями. При этом непокрытые гарантии бывают двух видов: как самостоятельный залоговый финансовый инструмент или же в рамках ранее открытой у клиента залоговой кредитной линии. В последнем варианте при наступлении гарантийного случая банк, выплатив гарантию бенефициару, засчитывает компании-принципалу снятие кредитных средств на ту же сумму внутри выделенной ей кредитной линии

Как и в сфере торговых банковских гарантий, тарифы за обслуживание тендерных гарантий чаще всего исчисляются в процентах годовых – 1%-5% годовых; а в среднем по рынку – 3% годовых (с ежемесячной выплатой). Кроме того, примерно половина игроков использует одноразовые комиссии за выдачу гарантий – в размере 0,1%-0,25% от суммы гарантии. Наконец, в редких случаях, когда речь идет о годовой или полугодовой тендерной+посттендерной гарантии, оба вида тарифов документарных операций объединяются в один платеж – банк взимает одноразово 2%-3% от суммы гарантии без дальнейших ежемесячных выплат.

Также у ряда банков тарифы гарантий имеют минимальные отличия для разных видов залогов – чуть дешевле для денег на блок-счете, чуть дороже для депозитов, еще чуть дороже – для залогового движимого и недвижимого имущества.

Абсолютное большинство украинских бенефициаров, жаждущих тендерных гарантий, пока еще принадлежит государству. И хотя негосударственные компании и организации также проводят многочисленные тендерные конкурсы по закупке и поставке услуг и работ – все же частный и корпоративный бизнес в Украине почти никогда не требует банковских гарантий от участников своих конкурсов.

Также, в отличие от западных стран, пока еще весьма редко украинские принципалы участвуют в тендерах, объявленных в иных странах. От общего количества тендерных гарантий доля международных незначительна. При этом, хотелось бы отметить, что на украинском рынке наблюдается тенденция увеличения роли документарных операций в отношениях с иностранными партнерами.

Осталось отметить, что для получения гарантий, помимо обычного пакета документов для банковского финансирования, компания-заявитель предоставляет банку конкурсную документацию данного тендера.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://www.prostobiz.ua/kredity/vse_novosti/bankovskaya_garantiya

Что такое банковская гарантия простыми словами

Банковская гарантия – это один из наиболее эффективных инструментов обеспечения безопасности сделки.

По своей природе она является кредитным продуктом, однако во много раз дешевле денежного кредита. За предоставление данных услуг банк берет свои проценты – комиссию.

Что это такое

Банковская гарантия – это письменное обязательство банка выплатить определенную сумму денег заказчику в случае невыполнения исполнителем условий контракта.

Данный инструмент обеспечивает надлежащее исполнение договорных обязательств. Для некоторых сделок такой способ снижения рисков является главным условием сотрудничества.


Бесплатная юридическая консультация:

В данном процессе участвует три субъекта:

  • гарант – финансовое учреждение, которое за определенную плату (комиссию) берет на себя обязательство;
  • принципал — исполнитель (должник) по основному контракту, инициатор предоставления обязательства;
  • бенефициар – заказчик (кредитор) по основному контракту, интересы которого защищаются.

Основная классификация банковских гарантий исходит из вида обеспечиваемой сделки.

Выделяют гарантии:

  • тендерная (конкурсная) – снижает риски заказчика при отказе победителя тендера от дальнейшего сотрудничества;
  • гарантия исполнения – гарантирует своевременную и в полном объеме поставку товара, выполнение работ или предоставления услуг;
  • платежная – обеспечивает своевременную оплату за выполненные работы или поставленные товары;
  • авансовая – гарантирует возврат авансового платежа в случае неисполнения условий сделки по объему или срокам;
  • таможенная, налоговая – обеспечивает надлежащее исполнение обязательств перед данными госорганами.

Существуют и другие виды в зависимости от целей основной сделки. Также разделяют банковские гарантии по другим признакам – отзывная и безотзывная.

Для чего нужна банковская гарантия простым языком

Чтобы пояснить, что такое банковская гарантия простым языком, удобно использовать пример.


Бесплатная юридическая консультация:

Схема работы такова:

  • фирма Х (принципал) заключает контракт на поставку партии товара с фирмой Y (бенефициаром), который является заказчиком или покупателем данного товара;
  • фирма Y требует гарантий того, что условия контракта будут выполнены надлежащим образом – товар будет поставлен в полном объеме и в уговоренный срок;
  • для этого фирма Х или исполнитель по контракту привлекает третью сторону – банк Z (гарант) за получением гарантии в виде письменного документа;
  • банк-гарант за определенную плату берет на себя обязательство выплатить форме Y оговоренную сумму, например, 30% от суммы основного контракта в случае его невыполнения фирмой Х;
  • при наступлении такого гарантийного случая фирма Х должна в письменной форме потребовать выплату вознаграждения;
  • банк Z выплатит оговоренную сумму бенефициару и потребует у фирмы X регрессивного возмещения уплаченных денежных средств.

Существует и другой способ обезопасить сделку – залог в денежной форме, однако для этого фирма исполнитель должна изъять из оборота нужную сумму денег. Это невыгодно, тем более, что часто необходимо привлечение заемных средств, что 8-10 раз дороже.

Этапы оформления

Вся процедура оформления описывается в семь этапов:

  1. возникновение необходимости в обеспечении сделки;
  2. поиск исполнителем по контракту банка-гаранта;
  3. написание заявления на выдачу гарантии;
  4. подача заявления и пакета документов в банк;
  5. проверка платежеспособности клиента;
  6. заключение соглашения между банком и клиентом;
  7. оформление гарантийного договора;

Поиск подходящего банка можно осуществить самостоятельно или через брокера. Также можно обратиться в любое отделение Сбербанка, который работает исключительно напрямую без посредников.

Видео: Что нужно знать участникам

Пакет документов

Выдавая гарантийное обязательство, банк рискует собственными средствами, которые нужно уплатить при наступлении гарантийного случая. В дальнейшем данные денежные средства клиент обязан вернуть, поэтому банк должен убедиться в том, что клиент платежеспособен.

Требуемый пакет документов зависит от конкретного банка, но основные его составляющие это:


Бесплатная юридическая консультация:

  • анкета, заявление;
  • копии ИНН, выписка из ЕРГЮЛ, выданная не более 30 дней назад;
  • нотариально заверенная копия протокола учредительного собрания, копия свидетельства о регистрации;
  • актуальный перечень всех участников ООО и копии их паспортов;
  • копии лицензий и сертификатов;
  • договора аренды или права собственности на помещения;
  • копии документов, уполномочивающих руководителя и главного бухгалтера, а также их паспортов;
  • копия проекта обеспечиваемой сделки;
  • бухгалтерский баланс, отчет по прибыли и убыткам за последний год;
  • финансовая отчетность за последние полгода;
  • при УСН нужна декларация о доходах расходах за последний год, при ЕНВД – декларация о налогах;
  • справка об отсутствии долгов;
  • отчет об аудиторской проверке и т. д.

Также банк может потребовать копии документации по успешно выполненным подобным контрактам и подобные подтверждение надежности компании.

Узнайте о банковской гарантии в Локобанке, перейдя далее.

Требования

Перед согласием банка на выдачу гарантии клиент будет проверен на предмет финансовой стабильности.

Фирма принципал должна соответствовать таким требованиям:

  • срок деятельности на рынке не менее 6 месяцев;
  • обороты должны соответствовать сумме обязательства;
  • в отчетности не должно быть убыточных периодов за исключением сезонных;
  • в кредитной истории не должно быть пророченных долгов, а порой банк требует отсутствия кредитов;

Часто нужно иметь расчетный счет в том же банке.


Бесплатная юридическая консультация:

Образец

Закон РФ не диктует жестких требований по составлению и внешнему виду договора банковской гарантии. Однако, нормативная база диктует основные положение, которые обязательно должны быть в данном договоре.

Основные законодательные документы:

  • для государственных и муниципальных контрактов – закон 44-ФЗ;
  • для отдельных видов юрлиц – закон 223-ФЗ;
  • п. 4 ст. 368 ч.1 ГК РФ.

Образцы основных документов:

Как проверить в реестре гарантий

Все гарантии, выданные на основании закона 44-ФЗ, в обязательном порядке вносятся в Реестр. Для проверки нужно посетить портал Единой информационной системы в сфере закупок. Согласно ст. 45 п. 11 ФЗ №44-ФЗ информация должна быть занесена в систему в течение одного дня с момента оформления гарантийного обязательства.

Прочие гарантии, выданные на основании 223-ФЗ, не вносятся в реестр, их проверка возможна на сайте ЦБ в разделе справочника кредитных организаций. Здесь нужно найти банк, оборотную ведомость и колонку №– обороты по гарантийным обязательствам.


Бесплатная юридическая консультация:

В колонке №вы увидите цифру, которую следует сравнить с суммой гарантийного обязательства:

  • ноль или меньше – оборот не отображает выдачу гарантии;
  • равно или больше – банк выдает гарантии.

Тем не менее, при небольших суммах данные разрешено вносить в конце квартала.

Перечень банков

Минфин ежемесячно предоставляет список банков, которым разрешено выдавать банковские гарантии. Следовательно, найти информацию о перечне таких финансовых учреждений можно на сайте Минфина.

Обоснованность получения

Для того, чтобы бенефициар смог получить сумму вознаграждения по гарантии, необходимы обоснования.

Такими основанием может быть:

  • исполнитель не выполнил условия сделки;
  • исполнитель отказывается предоставлять документы, удостоверяющие надлежащее исполнение контракта;
  • при нарушении условий основной сделки исполнителем.

Список необходимых документов должен быть прописан в гарантийном договоре.


Бесплатная юридическая консультация:

Стоимость и пример ее расчета

Окончательная стоимость банковской гарантии зависит от многих параметров сделки. Комиссия во многом зависит от предмета, суммы и срока действия обязательства и составляет 2-10%.

Немаловажным фактором является наличие обеспечения в виде имущественного или денежного залога, а также поручительства. Отсутствие обеспечения повышает стоимость этого кредитного продукта почти в два раза.

Часто банк устанавливает минимальную комиссию в размере фиксированной суммы, например 10 тыс. рублей. Меньше этой суммы комиссия быть не может даже при гарантийной сумме в 50 тыс. рублей.

Источник: http://biznes-delo.ru/bankovskie-garantii/chto-takoe-bankovskaya-garantiya-prostym-yazykom.html

Что такое банковская гарантия простым языком

В условиях современной экономики трудно найти добропорядочного контрагента и безоговорочно доверять ему. Ведь в тех или иных обстоятельствах, предприятие может понести убытки в случае неисполнения другой стороной своих обязательств по договору. Для того чтобы минимизировать собственные риски и гарантированно получить доход, приходится привлекать к договору третью сторону, которая называется гарантом. В качестве гаранта выступают обычно коммерческие банки, а сама по себе оказываемая услуга именуется «банковская гарантия». В данной статье попробуем ответить на вопрос, что такое банковская гарантия простым языком, какие стороны принимают участие в договоре и как осуществляется процесс защиты со стороны третьего лица.


Бесплатная юридическая консультация:

Определение понятия

Банковская гарантия – это письменное обязательство банка покрыть убытки заказчика в том случае, если исполнитель не исполняет одно из условий соглашения. Все то же самое можно объяснить простым языком, например, когда два партнера заключают между собой договор, и один из них сомневаются в исполнительности своего контрагента, то он привлекает банковскую организацию. Она, в свою очередь, обязуется покрыть убытки за счет собственных средств, а потом взыскать денежные средства с недобросовестного контрагента. Отсюда следует, что в договоре участвуют сразу три стороны:

  1. Третья сторона – это банк или, как уже говорилось выше, гарант, он дает гарантию исполнения обязательств согласно договору между контрагентами.
  2. Бенефициар – это заказчик, то есть налицо, которое желает минимизировать свои риски при сотрудничестве с контрагентом.
  3. Принципал – это сторона договора, которая берет на себя какие-либо обязательства перед бенефициаром.

Обратите внимание, что безопасность договорных отношений можно обеспечить благодаря другим инструментам, например, залогом или поручительством. Но все же банковская гарантия является наиболее разумным вариантом и регулируется на законодательном уровне, что обеспечивают дополнительную защиту со стороны государства.

Теперь рассмотрим, в чем заключается суть банковской гарантии простым языком. В качестве банковского клиента может выступать как бенефициар, так и принципал. Например, два юридических лица заключили между собой договор на поставку сырья, в банк может обратиться как заказчик, так и исполнитель. В том случае, если заказчик не получил требуемый ему актив своевременно, он может обратиться банк, чтобы возместить убытки, связанные с нарушением договора исполнителем.

А если в банк заявит исполнитель, который выполнил свои условия по договору, то есть предоставил сырье, но при этом не получил оплату, он может компенсировать свой ущерб. Кроме всего прочего, пользоваться услугами банковской гарантии могут не только крупные предприятия и юридические лица, но и физические лица в статусе ИП.

Какие преимущества имеют стороны сделки

Итак, мы выяснили, что простыми словами банковская гарантия – это обеспечение для одной из сторон договора возмещение убытков в случае недобропорядочности своего контрагента. При этом банковская услуга имеет некоторые свои преимущества для всех трех сторон договора. Рассмотрим их более подробно:

  1. Бенефициар – это банковский клиент, который желает защитить свои интересы и получить компенсацию в той ситуации, если случай будет признан гарантийным. Здесь банковскую гарантию для бенефициара можно сравнить со страховкой, то есть, при наступлении определенных договором обстоятельств, пострадавшая сторона получает финансовую компенсацию без каких-либо судебных разбирательств.
  2. Принципал благодаря банковской гарантии может не просто вызвать доверие у своего контрагента, но и расширить свои возможности и даже повысить конкурентоспособность. Потому что в том случае, если он добросовестно исполнять свои обязательства перед контрагентом ему придется уплатить всего 3% от суммы сделки. А вот если он по каким-то причинам не справляется с обязательствами по договору, то ему придется возместить кредитной организации ущерб. Причем не единовременной суммой, а, как правило, в течение 3 месяцев после наступления обстоятельств.
  3. Гарант, то есть коммерческий банк, также имеет свои преимущества от проведения таких сделок. Ведь он получает за свои услуги определенную прибыль, минимальный процент от банковской гарантии составляет 3%, но в процессе сотрудничества с принципалом он может увеличиться и до 20%. Все зависит от деловой репутации принципала, чем выше риск банка, тем больше процент взимается в рамках договора банковской гарантии.

Кстати, стоит немного поговорить и о рисках, то есть, кредитные организации действительно могут понести убыток в том случае, если принципал не выполнил свои условия договора, и банку пришлось компенсировать бенефициару его убытки. Но здесь стоит отметить, что банк в рамках договора на предоставление банковской гарантии имеет право потребовать принципала обеспечение в виде ликвидного имущества, поручительства юридических или физических лиц.

То есть, сделка, по сути, для банка обеспечена имуществом. Поэтому в случае наступления страхового случая, если принципал добровольно отказывается выплачивать банку сумму по договору, то кредитная организация имеет право обратиться в суд для принудительного взыскания, покрыть свои убыток за счет депозитного счета принципала, а также реализовать его имущество в рамках залога.

Классификация

Как уже говорилось выше, банковская гарантия регулируется на законодательном уровне. По ФЗ-44 она должна носить безотзывной характер. Кроме всего прочего, на законодательном уровне определен перечень требований к гарантам, срок исполнения контрактов и закупок. Но все же условия сотрудничества регламентируют кредитные организации, в зависимости от специфики сотрудничества контрагентов и целей контракта.

Классифицировать банковскую гарантию можно в зависимости от способов оформления целей. В зависимости от способов оформления банковской услуги, можно выделить несколько видов:

  1. Безотзывная банковская гарантия. Что это такое? В соответствии с действующим законодательством это гарантия, при которой гарант ни при каких обстоятельствах не вправе отказаться от обслуживания клиента.
  2. Гарантия по первому требованию позволяет принципалу получить возмещение средств по своему первому требованию. Такой договор не дает банку возможности урегулировать ситуацию другими способами.
  3. Подтвержденной гарантией называется договор, при котором солидарную ответственность несет и другое кредитное учреждение.
  4. Условной гарантией называется договор, при котором наступление гарантийного случая связано с конкретными событиями, указанными в соглашении.
  5. Синдицированные гарантии заключаются в объединение нескольких кредитных организаций, предоставляющих обеспечение крупным корпорациям. Как правило, в такой сделке участвуют несколько коммерческих банков, один из которых является основным гарантом. При наступлении гарантийного случая в принятии решения участвуют все объединенные банки.
  6. Можно выделить еще одну разновидность банковской гарантии по способу оформления – это контргарантийная.
  7. То есть, когда в качестве обеспечения выступает не ликвидное имущество принципала, а поручительство другого банка.
  8. Срочная гарантия – это договор, который имеет срок действия в течение определенного периода.

Обратите внимание, что банковская гарантия распространяется и на участие индивидуальных предпринимателей и юридических лиц в тендерах для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Такое сотрудничество является более выгодным, так как плата за банковскую услугу не превышает 1,5%.

Также банковскую гарантию можно разделить по целям. Их всего несколько:

  1. Платежная — она позволяют оградить исполнителя от неуплаты его услуг.
  2. В зависимости от исполнения условий договора одним из контрагентов, банковская гарантия позволяет возместить убытки в том случае, если были нарушены какие-либо параметры соглашения, например, сроки, цена, качество, объем.
  3. Гарантия возврата платежа защищает контрагента в том случае, если по условиям договора был предоставлен аванс, который будет гарантированно возвращен заказчику в том случае, если работа не будет выполнена.
  4. Гарантия возврата займов позволяет другим финансовым учреждениям получить обеспечение в виде поручительства другого банка.
  5. Таможенная гарантия предприятия позволяет забрать товар с таможни до окончания его оценки, банк ответит, если окончательная оценка не будет произведена вовремя.

Как видно, банковская гарантия – это понятие довольно обширное, оно имеет свои нюансы. Все стороны договора могут регулировать свои отношения в письменном виде самостоятельно, в зависимости от многих обстоятельств. Главное, чтобы их условия не противоречит действующему законодательству, и одновременно защищали интересы всех сторон сделки.

Обратите внимание, если в гарантии требуются для обеспечения государственного контракта, то его оформление регулируется Федеральным Законом номер 44. По нему действуют отлагательные условия. В банковской гарантии – это пункт (раздел), являющийся неотъемлемой частью договора. Он вступает в силу только в случае наступления случая, который указывается в соглашении.

Требования к банку

Такая банковская услуга стала более распространенной в 2013 году, когда вышел закон о государственных закупках. Однако, стать гарантом может далеко не каждое финансовое учреждение. К банку предъявляются некоторые требования, а именно:

  • работа на рынке финансовых услуг сроком не менее 5 лет;
  • размер уставного капитала не менее 1 млрд рублей;
  • отсутствие каких-либо нарушений по итогам проверок;
  • финансовая ситуация не имеет признаков банкротства.

Как получить банковскую гарантию

Оформление банковской услуги – это вопрос строго индивидуальный, у каждой кредитной организации своя внутренняя политика, на основании которой действуют условия банковской гарантии. Некоторые кредитные учреждения предъявляют лояльные требования к своим клиентам, и при этом увеличивают комиссию за пользование посредническими услугами. Другие банки, напротив, минимизируют свои риски, и выдвигает жесткие требования к заявителям, плата за их услуги соответственно будет не ниже.

Некоторые банки предпочитают сотрудничать только с проверенными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Например, теми, кто имеет расчетные счета в банке. У кредитной организации, таким образом, появляется возможность проверить финансовую состоятельность предприятия, его деловую репутацию и сделать прогноз. Кроме всего прочего, к клиенту есть ряд основных требований:

  • ведение деятельности не менее одного года;
  • наличие депозитного и расчетного счета в банке;
  • стабильная финансовая ситуация внутри предприятия;
  • наличие имущества в собственности предприятия, которое может выступать залогом.

Что касается документов, то индивидуальный предприниматель обязательно должен предоставить паспорт, выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, справку о постановке на налоговый учет. К этим документам от юридического лица потребуется устав, назначение руководителя, принятое советом директоров, личные документы и карточки с образцами подписей и печатей учредителей.

Обратите внимание, если банк выдвигает слишком лояльные требования к заявителю, то, вероятнее всего, он не является надежным гарантом и от сотрудничества с ним разумнее будет отказаться.

Если подвести итог, то поручительство со стороны кредитной организации для предпринимателей называется банковская гарантия. Что это такое и для чего она нужна мы уже выяснили. Единственное, что хочется добавить, что такой формат сотрудничества с банком можно считать скорее страхованием рисков. А сама по себе сделка делает бизнес более безопасным, предоставляет дополнительные возможности для субъектов малого и среднего бизнеса.

Источник: http://znatokdeneg.ru/terminologiya/chto-takoe-bankovskaya-garantiya-prostym-yazykom.html

Банковская гарантия что это такое и для чего она нужна + плюсы и минусы

Заключая сделку с контрагентами – российскими фирмами, компаниями из РБ, других стран, а также с государством, любая фирма рискует, что обязательства не будут выполнены.

Неважно, какие причины повлекут за собой отказ одной стороны от контракта, но результат будет предсказуемым: потеря денег, деловой репутации, а возможно и банкротство в обозримом будущем. Как же снизить такой риск? Конечно, нужно выбирать надежные компании для сотрудничества, а еще – воспользоваться банковской гарантией, если контракт является наиболее важным.

Содержание:

Что такое банковская гарантия?

Банк, а также коммерческие организации, могут выступать в роли гаранта сделок – обеспечивать выполнение условий договора, если одна из сторон откажется это делать. Простыми словами, это – то же самое, что приглашаемый физическим лицом поручитель для получения кредита. Наиболее часто с участием гаранта оформляются следующие виды сделок:

  • Международные;
  • С отсроченными платежами;
  • По государственным закупкам;
  • На контрактной и конкурсной основе;
  • В сфере туризма и недвижимости.

Обеспечение выполнения сделки банком требуется в сферах, где присутствует повышенный риск . Регулируется операция Гражданским кодексом и 44 ФЗ, согласно которому сотрудничество предоставляются юридическим лицам для страхования условий контракта.

Такие услуги оказываются не безвозмездно, их стоимость определяется условиями контракта. Лицо, чьи обязательства должен выполнить банк в случае нарушения договора, уплачивает 1-3% суммы сделки, а также обязуется предоставить залоговое имущество, например, товар, материальные ценности, объекты собственности по требованию гаранта.

Виды банковской гарантии

В зависимости от сторон сделки, ее параметров и особенностей гарантии выделяются следующие ее виды:

  • Тендерная – выдается победителю конкурса, с которым должен был заключаться контракт, но который отказался от сделки по различным причинам.

Пример : государство проводит тендер на постройку пешеходного моста. Фирма «Лидер» предлагает лучшие условия и выигрывает контракт, однако позже понимает, что исполнить свои обязательства не сможет ввиду финансовых трудностей. Гарантия позволяет снизить риски заказчика и реализовать проект;

  • Исполнительная – используется там, где нужно снизить риск невыполнения каких-либо обязательств – поставить товар в срок, оказать услугу, осуществить работы;
  • Платежная – вид гарантии, по которой банк контролирует выплаты по условиям контракта. Это может быть оплата за услуги и товары, авансовые платежи или долговые обязательства;
  • Авансовая – применяется там, где сторона сделки уплатила аванс, а другая сторона отказалась выполнять обязательства. Задача банка – проследить, чтобы предварительный платеж был полностью возвращен;
  • Налоговая – нужна, чтобы исполнить обязательства перед государственными фискальными органами.

Кроме того, существуют и другие формы гарантии, определяющие уже параметры сотрудничества с банком:

  • Отзывная – в любой момент юридическое лицо может отказаться от участия гаранта в осуществлении сделки;
  • Безотзывная – не предоставляет такой возможности, если говорить простым языком. Обычно она выдается налоговым органам и государству.

Банковская гарантия – это необходимый инструмент в условиях экономической нестабильности, обеспечивающий исполнение обязательств в большинстве сфер хозяйствования.

Условия и схема заключения договора простым языком

Понять, зачем стоит получить банковскую гарантию, какую пользу она несет для обеих сторон сделки, нельзя, не узнав принцип ее предоставления. Схема сотрудничества выглядит следующим образом:

  • Компания «Лидер», занимающаяся строительными работами, обращается в ООО «Снабжение», чтобы закупить материалы – цемент, песок и кирпич;
  • Фирма «Снабжение» заключает контракт на сумму 2 млн . рублей, а «Лидер» решает себя обезопасить, обеспечив гарантию того, что товар будет поставлен в полном объеме и точно в срок. Как это сделать? Для этого «Снабжение» должна привлечь гаранта – некий банк или организацию, предоставляющую такие услуги;
  • Выясняется, что Альфа банк готов предложить лучшие условия сотрудничества и согласен взять на себя обязательства по выплате фирме «Лидер» денежных средств в случае, если сделка не будет выполнена по вине «Снабжения». Сумма, подлежащая уплате, обговаривается в договоре, где также прописано и вознаграждение банка;
  • Далее дела у фирмы «Снабжение» идут неблагоприятно, и поставить материалы она не может. Банк требует у «Снабжения» исполнения гарантийных обязательств, делает это в письменном виде;
  • Если организация не может выполнить возложенные контрактом договоренности, банк уплачивает «Лидеру» оговоренную сумму, а в дальнейшем требует, чтобы «Снабжение» погасило долг уже в пользу банка.

По своей сути, банковская гарантия является отличной альтернативой залога – еще одного способа обеспечения сделки. Если залог требует внесения внушительной денежной суммы, вынимаемой из оборота или получаемой в кредит под высокие проценты, то участие гаранта – более выгодный вариант.

Однако банк может и отказать сторонам в выдаче гарантии. Так происходит, если фирма не представляет нужные документы, либо после их проверки выясняется, что финансовая устойчивость и платежеспособность под сомнением.

Перечень необходимых бумаг достаточно широк, так, для юридического лица требует устав, выписки из ЕГРЮЛ, лицензии, копия контракта, финансовая отчетность и справки об отсутствии долгов. Банк самостоятельно может провести аудиторскую проверку прежде, чем подписать договор.

Лучшие условия предлагают следующие банки:

  • Сбербанк – оформление всех документов осуществляется за 1 день, такая возможность представлена для ИП и малого бизнеса. Требуется минимальный пакет справок, ставка – от 1,7%, а сумма контракта может составлять–0 рублей;
  • ВТБ 24 – предоставляется для сделок в национальной и иностранной валюте, размер платы – от 1,5%, обеспечением служит имущество и депозиты, может выдаваться и без обеспечения. Выпуск по упрощенной схеме занимает 2 дня, на сумму до 30 млн . рублей залог не требуется;
  • Тинькофф Банк – выдается на исполнение контрактов максимального размера – до 200 млн . рублей, на участие в тендере – до 20 млн . Отличительной особенностью является то, что юридическому лицу не нужно собирать обширный пакет документов, договор подписывается через интернет, а оригинал банковской гарантии доставляет курьер;
  • Альфа-банк – на срок до 1 года здесь готовы предоставить гарантию выполнения денежных обязательств, контрактов и тендеров, таможенных сделок. Владелец бизнеса обязательно ищет поручителя для заключения договора;
  • Россельхозбанк – готов предложить своим клиентам индивидуальные условия, при этом уплачивать комиссию нужно единовременно или ежемесячно – по графику;
  • СМП – срок действия контракта может достигать 3 лет, сумма залога – до 50% от общего объема оборотных средств. Гарантии на торги, тендеры и аукционы выдаются без обеспечения.

Десятки других банков тоже предоставляют гарантийные обязательства для юридических лиц, малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Изучив и сравнив условия сотрудничества, можно найти наиболее выгодное предложение.

Плюсы и минусы

Гарантии банков широко востребованы как в России, так и за рубежом, там, где нужно обеспечить безопасность исполнения условий контракта, сделка по которому может относиться к любой сфере деятельности и отрасли хозяйствования. Имеют они несколько плюсов:

  • Сотрудничество осуществляется по различным направлениям, в том числе – с государством, обеспечивая соблюдение договора;
  • Обычно вероятность выплат в случае банкротства и несостоятельности контрагента невелика, здесь же можно рассчитывать на получение крупной суммы;
  • Условия обговариваются заранее – то есть, юридическое лицо знает, при каких обстоятельствах ему будет выплачено вознаграждение;
  • Оплата услуг гаранта достаточно скромная, затраты компании будут ниже, чем при предоставлении залога или получении кредита;
  • Срок заключения договора обычно составляет 1-2 дня, при этом выдается гарантия на период до 5 лет;
  • Если вы хотите проверить финансовое состояние контрагента, тратить деньги на аудиторскую проверку необязательно – это сделает банк, анализируя устойчивость компании;
  • Гарантия не зависит от обстоятельств – неважно, по каким причинам контракт не был исполнен, выплаты удастся получить даже тогда, когда сделку признали недействительной.

Впрочем, свои минусы тут тоже есть – необходимо предоставлять залог, стандартизированные условия зачастую отсутствуют, а судебная практика по взысканию неустойки несовершенна. Нужно собирать обширный перечень справок и быть уверенным в честности второй стороны сделки, которая не обратится за выплатой в случае выполнения договоренностей.

Банковская гарантия – это поручительство, обеспечивающее выполнение обязательств одного лица перед другим. Выдается она не только банками, но и иными коммерческими организациями, является удобным инструментом, позволяющим значительно снизить риски и избежать финансовых потерь в ситуации, когда контракт не был исполнен.

Понравилась статья? нашли для себя полезную информацию? Оцените труд автора — поделитесь с друзьями в социальных сетях.

Источник: http://goldengalaxy.ru/terminy/bankovskaya-garantiya-chto-eto-takoe

Published by admin